Thực hiện Chương trình công tác năm 2012, công tác thẩm định quyết toán tài chính theo quy định hiện hành, Bảo hiểm xã hội tỉnh Gia Lai đã ban hành công văn số 2000/BHXH-KHTC về việc thẩm định quyết toán quý IV và cả năm 2012 cho Bảo hiểm xã hội các huyện, thị xã, thành phố. Trong đợt thẩm định số liệu tài chính lần này ngoài những quy định về hồ sơ, biểu mẫu hiện hành các đơn vị cần lưu ý một số nội dung sau:

1. Thực hiện nghiêm túc việc khóa sổ và lập báo cáo tài chính theo hướng dẫn tại công văn số 1969/BHXH-KHTC ngày 26 tháng 12 năm 2012 về việc hướng dẫn khóa sổ và lập báo cáo tài chính năm 2012.

2. Các bộ phận nghiệp vụ như: kế toán, thu, giám định, cấp và quản lý sổ thẻ tiến hành đối chiếu, thống nhất số liệu trước khi làm báo cáo tài chính, trường hợp có sự chênh lệch về số liệu khi phản ánh cùng một chỉ tiêu giữa các bộ phận nghiệp vụ phải có thuyết minh và báo cáo lãnh đạo đơn vị để kịp thời giải quyết trước khi lập báo cáo tài chính.

3. Tiến hành kiểm kê tài sản cố định, dụng cụ lâu bền đang sử dụng… trong khi kiểm kê tiến hành dán mã tài sản cho từng loại tài sản thực tế kiểm kê tại đơn vị.

4. Kiểm tra, rà soát lại các khoản thu hồi do chi sai BHXH, BHTN, BHYT năm trước chuyển về tài khoản chi BHXH tỉnh Gia Lai, trên báo cáo B08-BH, B09-BH bổ sung thêm một dòng chỉ tiêu “Kinh phí nộp về BHXH tỉnh”. Khi chuyển về hoạch toán Nợ TK 354, TK464/ có TK 112.

5. Thực hiện chuyển số dư tài khoản kế toán năm 2012 sang năm 2013 theo quy định tại Thông tư số 178/2012/TT-BTC.

6. Các đơn vị chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, chứng từ, sổ sách , báo cáo theo quy định; chuẩn bị dữ liệu, cập nhật dữ liệu, gói dữ liệu quyết toán, các phần mềm ( SMS, VSA, BHXH NET, KCB 2.0….) khi đã thống nhất dữ liệu và gửi dữ liệu lên các phần mềm các phòng chuyên môn thì các đơn vị không được sửa đổi dữ liệu (nếu có thay đổi dữ liệu thì phải báo với đoàn thẩm định quyết toán biết để có cơ sở thẩm định, đối chiếu ) để công tác thẩm định và tổng hợp báo cáo tài chính quý IV năm 2012 và cả năm 2012 của toàn tỉnh kịp thời, chính xác.